Profissionais de psicologia que atuam como pessoa jurídica costumam ter muitas dúvidas na hora de declarar o Imposto de Renda. Afinal, o que deve ser informado? Como declarar os valores recebidos pela empresa? E se a nota fiscal foi emitida, mas o rendimento foi baixo — ainda assim é preciso declarar?
Este guia foi criado justamente para responder essas perguntas de forma prática e ajudar psicólogos que estão no início da vida profissional a entender o que a Receita Federal espera, como se organizar e quais erros evitar.
Índice
Psicólogo é obrigado a declarar Imposto de Renda?
A obrigatoriedade não está ligada diretamente à profissão, mas sim à situação financeira da pessoa física ao longo do ano anterior.
A declaração é obrigatória quando, por exemplo:
- A soma dos rendimentos tributáveis no ano ultrapassou R$ 30.639,90 (referente a 2024);
- Houve recebimento de aluguéis, investimentos ou ganhos de capital;
- A pessoa teve posse de bens acima de R$ 800 mil;
- Ou ainda se houve movimentação de CNPJ, mesmo que com rendimentos baixos, dependendo da estrutura da empresa.
📌 Importante: abrir um CNPJ e emitir notas fiscais já indica para a Receita que há uma movimentação que pode exigir declaração — mesmo que o valor total recebido pareça “baixo”.
Diferença entre declarar como PF e PJ
Psicólogos podem atuar tanto como autônomos (PF) quanto como pessoa jurídica (PJ). Cada caso tem particularidades na hora de declarar o IR:
- Pessoa Física (autônomo): deve declarar os rendimentos recebidos de pessoas físicas ou jurídicas e, se for o caso, preencher mensalmente o Carnê-Leão.
- Pessoa Jurídica (CNPJ): a empresa tem suas próprias obrigações contábeis. Mas o psicólogo, como sócio, precisa informar os valores recebidos como pró-labore e lucros na sua declaração de IRPF.
Mesmo atuando como PJ, a declaração de pessoa física é obrigatória se os rendimentos ultrapassarem o limite ou se houver recebimento de valores pela empresa (ex: salário/pró-labore).
Documentos necessários para declarar
Para que a declaração seja feita corretamente, é importante reunir os seguintes documentos:
- 📄 Notas fiscais emitidas (se atuou como PJ);
- 💸 Comprovantes de pró-labore e distribuição de lucros;
- 🧾 Livro-caixa ou relatório de receitas e despesas (no caso de PF);
- 🏦 Informes bancários (conta pessoal e conta da empresa, se for o caso);
- 🩺 Comprovantes de despesas dedutíveis, como INSS, aluguel do consultório, luz, internet, materiais e outras despesas diretamente ligadas à atividade profissional.
Passo a passo para declarar sendo psicólogo PJ
Veja o que um psicólogo que atua como PJ deve fazer para declarar o IR corretamente:
- Fechar a contabilidade da empresa (o ideal é ter um contador para isso);
- Separar o valor total do pró-labore e dos lucros recebidos ao longo do ano;
- Incluir esses valores na declaração de IRPF, nos campos indicados (pró-labore é tributável; lucros são isentos, se distribuídos corretamente);
- Revisar todas as informações no sistema da Receita e transmitir a declaração até o prazo final.
Deduções e benefícios fiscais para psicólogos
Atuar de forma regular e organizada permite que psicólogos tenham acesso a deduções que podem reduzir significativamente o imposto a pagar, como:
- Despesas operacionais do consultório (aluguel, energia, internet, material);
- Contribuições ao INSS;
- Lucros isentos recebidos pela empresa, desde que declarados corretamente.
Cada modelo de atuação (PF ou PJ) tem suas vantagens. No geral, atuar como PJ possibilita economia tributária e mais segurança fiscal, desde que com acompanhamento contábil.
Erros comuns que podem levar à malha fina
- Declarar apenas parte dos rendimentos;
- Omitir o pró-labore recebido da empresa;
- Declarar despesas sem comprovantes;
- Não declarar rendimentos de nota fiscal emitida;
- Não atualizar dados cadastrais ou bancários.
Declarar com segurança é parte da sua profissão
Declaração de Imposto de Renda não precisa ser um bicho de sete cabeças. Com organização, informações corretas e, de preferência, apoio contábil, você evita erros, paga menos impostos e ganha mais tranquilidade para focar no que realmente importa: o atendimento aos seus pacientes.
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